Sổ chi tiết và tổng hợp công nợ
Hướng dẫn theo dõi công nợ phải thu khách hàng và phải trả nhà cung cấp qua báo cáo tổng hợp và sổ chi tiết: số dư đầu kỳ, phát sinh trong kỳ và số dư cuối kỳ theo từng đối tượng.
Giới thiệu
Nhóm báo cáo công nợ cho biết doanh nghiệp đang phải thu của ai, phải trả cho ai và số dư còn lại đến từng thời điểm. Hệ thống cung cấp hai cấp độ:
Tổng hợp công nợ — mỗi đối tác một dòng, hiển thị số dư đầu kỳ, phát sinh và số dư cuối kỳ.
Sổ chi tiết công nợ — liệt kê từng chứng từ phát sinh (hóa đơn, phiếu thu/chi) của một đối tác theo thứ tự thời gian.
Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng
Truy cập Kế toán → Công nợ → Tổng hợp phải thu khách hàng. Chọn khoảng ngày và (tùy chọn) một khách hàng cụ thể.
| Cột | Ý nghĩa |
|---|---|
| Số dư đầu kỳ | Công nợ còn lại của khách trước ngày bắt đầu kỳ. |
| Phát sinh Nợ / Có | Giá trị bán ra và giá trị đã thu trong kỳ. |
| Số dư cuối kỳ | Số tiền khách còn nợ tại ngày kết thúc kỳ. |
Bấm vào mã hoặc tên khách hàng để mở sổ chi tiết công nợ của khách đó, xem toàn bộ đơn hàng đã lập và các lần thanh toán.
Sổ chi tiết công nợ
Sổ chi tiết trình bày theo mẫu sổ kế toán, mỗi đối tác một khối:
Số dư đầu kỳ — mở đầu khối.
Các dòng phát sinh: hóa đơn bán làm tăng công nợ (ghi Nợ), phiếu thu làm giảm công nợ (ghi Có); cột số dư lũy kế cập nhật sau mỗi dòng.
Cộng phát sinh — tổng phát sinh Nợ và Có trong kỳ.
Số dư cuối kỳ — số dư còn lại, chuyển sang kỳ sau.
Công nợ phải trả nhà cung cấp theo dõi tương tự tại Kế toán → Công nợ → Chi tiết phải trả nhà cung cấp, chỉ khác chiều: mua vào làm tăng công nợ phải trả, phiếu chi làm giảm.
Khuyến nghị sử dụng
Đối chiếu định kỳ. Cuối mỗi tháng nên đối chiếu số dư cuối kỳ của báo cáo tổng hợp với biên bản xác nhận công nợ gửi đối tác.
Nhập đầy đủ số hóa đơn và ngày chứng từ. Đây là căn cứ để công nợ rơi đúng kỳ và khớp với sổ kế toán.